Излишне удержанный и перечисленный НДФЛ

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: Добрый день, за ноябрь работнику была начислена з/п и перечислен НДФЛ в декабре, в декабре работник находится в отпуске без сохранения з/п, при этом имеет вычет на ребенка 1400 руб, за январь з/п начислена. В результате получаю в справке 2-НДФЛ: исчислен налог 5086 (был 5268 руб, после проведения отпуска в декабре получилось "минус" 182 руб), удержан и перечислен 5268. Можно ли исправить ситуацию до сдачи отчета 2-НДФЛ?

  
  
  Да.Вы должны уведомить работника и вернуть ему деньги в безналичной форме.
  
  Уведомление сотрудника о излишне удержанном НДФЛ
  
  
  Излишне уплаченный НДФЛ по организации можете вернуть на р/с по заявлению.(после сдачи отчета)
• А если сотрудник - это я (бухгалтер), нужно ли уведомление? Заявление на возврат? А в отчете я должна показать, что исчисленный налог = удержанный налог = перечисленный налог или как есть: исчисл.меньше удерж. и перечисленного? Т.е. какой порядок моих действий: возвратить НДФЛ, сделать соответствующие проводки, сдать отчет? Помогите, пожалуйста🙏
• Добрый день!
  
  

  Цитата: А если сотрудник - это я (бухгалтер), нужно ли уведомление? Заявление на возврат? А в отчете я должна показать, что исчисленный налог = удержанный налог = перечисленный налог или как есть: исчисл.меньше удерж. и перечисленного? Т.е. какой порядок моих действий: возвратить НДФЛ, сделать соответствующие проводки, сдать отчет? Помогите, пожалуйста🙏

  
  Возвратить излишне удержанный НДФЛ должен налоговый агент(т.е. организация),поэтому исправляете.Справки сдаете начисленно=удержано=перечислено.
  
  по поводу заявления-должность не важна.Уведомление и заявление обязательны.
  
  В соответствии с п. 1 ст. 231 НК РФ возврат НДФЛ налогоплательщику осуществляется налоговым агентом на основании соответствующего заявления данного налогоплательщика.
  Абзацем 3 п. 1 ст. 231 Кодекса предусмотрено, что возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.